第85期（2014年3月期）決算公告 商工中金 | 商工中金について | 電子公告

第85期 決 算 公 告

成 _{26 6} 月 ₂₅ 日

東京都中央区八重洲二丁目10番17号

株 式 会 社 商 工 組 合 中 央 金 庫

代 表 取 締 役 杉 山 秀 二

借対照表 成26 3 31日現在

科 目

^{金 額 科 目 金 額} 資 産 の 部

現 金 預 け 金 現 金 預 け 金 コ ー ル ロ ー ン

入 金 銭 債 権 特 定 取 引 資 産 商 品 有 価 証 券 特 定 金 融派 生 商品

価 証 券

国 債 地 方 債 社 債 株 式 そ の 他 の 証 券

出 金

割 引 手 形 手 形 貸 付 証 書 貸 付 当 座 貸 越 外 国 為 替 外 国 他 店 預 け 入 外 国 為 替 立 外 国 為 替

そ の 他 資 産 未 決 済 為 替 貸 前 払 費 用 未 収 収 益 金 融 派 生 商 品 金 融 商 品 等 差 入 担 保 金 そ の 他 の 資 産

形 固 定 資 産 建 物 土 地 ー ス 資 産 建 設 仮 勘 定 そ の 他 の 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 ソ フ ト ア そ の 他 の 無 形 固 定 資 産

前 払 金 費 用 繰 延 税 金 資 産 支 払 承 諾 見 返 支 払 承 諾 見 返 代 理 貸 付保 証見 返

倒 引 当 金

，

， １ ， １

，１ １ ，

，

， １， １， １，１ １， １ ，

，

，

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１ ， １

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，

， １，

△ ，

負 債 の 部

預 金

当 座 預 金 普 通 預 金 通 知 預 金 定 期 預 金 そ の 他 の 預 金 譲 渡 性 預 金 債 券 債 券 発 行 高

コ ー ル マ ネ ー 特 定 取 引 負 債 特 定 金融 派 生商 品

借 用 金

借 入 金

外 国 為 替

外 国 他 店 預 り

外 国 他 店 借 売 渡 外 国 為 替 未 払 外 国 為 替 そ の 他 負 債 未 決 済 為 替 借 未 払 法 人 税 等 未 払 費 用 前 収 益 従 業 員 預 り 金 金 融 派 生 商 品 金 融 商 品 等 入 担 保 金 ー ス 債 資 産 除 去 債 未 払 債 券 元 金 そ の 他 の 負 債 賞 与 引 当 金

退職給付引当金 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 睡眠債 券払 戻損 失引 当金 環境対策引当金 支 払 承 諾 支 払 承 諾

代 理 貸 付 保 証

， ，

，

１， ，

，

， ，

１１ ，

， １

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１， １ １ ，１ １ ，１

１， ， １

１， ， １

１ ，

１１ １ ， １ ， １ ，

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１１ ，

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， １

，

， １， 負 債 の 部 合 計

^{１１， ，} 純 資 産 の 部

資 本 金 危機対応準備金 特 別 準 備 金 資 本 剰 余 金 そ の他 資 本剰 余 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金

その 他 利益 剰余 金

１ ，

１ ，

， １１

１ ，１ １ ， １

，

損益計算書

成25 4 1日から

成26 3 31日まで

^{単位：百万円}

科 目

経 常 収 益

資 金 運 用 収 益

貸 出 金 利 息

有 価 証 券 利 息 配 当 金 コ ー ロ ー ン 利 息

現 先 利 息

預 け 金 利 息

そ の 他 の 入 利 息 役 務 取 引 等 収 益

入 為 替 手 数 料 そ の 他 の 役 収 益 特 定 取 引 収 益

商 品 有 価 証 券 収 益 特 定 金 融 派 生 商 品 収 益 そ の 他 業 務 収 益

外 国 為 替 売 益

国 債 等 債 券 売 却 益 そ の 他 経 常 収 益

償 却 債 権 立 益

株 式 等 売 却 益

そ の 他 の 経 常 収 益

経 常 費 用

資 金 調 達 費 用

預 金 利 息

譲 渡 性 預 金 利 息

債 券 利 息

コ ー マ ネ ー 利 息 債 券 貸 借 引 支 払 利 息

借 用 金 利 息

そ の 他 の 支 払 利 息 役 務 取 引 等 費 用

支 払 為 替 手 数 料 そ の 他 の 役 費 用 特 定 取 引 費 用

特 定 引 有 価 証 券 費 用 そ の 他 業 務 費 用

国 債 等 債 券 売 却 損 国 債 等 債 券 償 却 債 券 発 行 費 償 却 金 融 派 生 商 品 費 用 営 業 経 費

そ の 他 経 常 費 用

貸 倒 引 当 金 繰 入 額

貸 出 金 償 却

株 式 等 売 却 損

株 式 等 償 却

そ の 他 の 経 常 費 用

経 常 利 益

特 別 利 益

固 定 資 産 処 分 益

特 別 損 失

固 定 資 産 処 分 損

減 損 損 失

税引前当期純利益 法人税、住民税及び事業税 法 人 税 等 調 整 額 法 人 税 等 合 計

１ １，

１ ，

，

，１ １１，

１， １ ，１ １

，

，

，

，

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， １１ ，

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， １ １ ，

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１ ， １

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△ ，

１ ，１

１ ，

，

１

，

１ ，

個 注 表

載金額 百万円 満 捨 表示

重要な会計方針

1. ^{特定取引資産 債 評価基準及び 益 費用 計 基準}

金利 通貨 価格 金融商品 場 相場 他 指標 係 短期的 変動 場間 格差等

利用 利益 得 等 目的 特定取引目的 いう 取引 い 取引 約定時

基準 借対照表 特定取引資産 及び 特定取引 債 計 当該取引 損益

損益計算書 特定取引 益 及び 特定取引費用 計

特定取引資産及び特定取引 債 評価 価証券及び金銭債権等 い 決算日 時価

ワッ 先物 ョン取引等 派生商品 い 決算日 い 決済 額

行

特定取引 益及び特定取引費用 損益計 当事業 中 払利息等 価証券 金銭

債権等 い 前事業 当事業 評価損益 増減額 派生商品 い 前事

業 当事業 決済 損益相当額 増減額 加え

2. ^{価証券 評価基準及び評価方法}

価証券 評価 満期保 目的 債券 い 移動 均法 償却原価法 定額法 子会社 子法人等株式及び 連法人等株式 い 移動 均法 原価法 他 価証券 い 原則

時価 あ 株式 い 決算期 月 ヵ月 均 基 い 場価格等 時価 あ 株式 外 い 決算日 場価格等 基 く時価法 売却原価 主 移動 均法 算定

時価 把握 極 困難 認 い 移動 均法 原価法 行

他 価証券 評価差額 い 全部純資産直入法 処理 3. ^{バ 取引 評価基準及び評価方法}

バ 取引 特定取引目的 取引 除く 評価 時価法 行 4. ^{固定資産 減価償却 方法}

(1) ^{形固定資産 資産 除く}

^{形固定資産 定率法 採用 主 耐用 数 あ}

^{建物 ～}60 ^{他 ～}20

(2) ^{無形固定資産 資産 除く}

^{無形固定資産 定額法 償却 自社利用 ソ い 金}

庫 利用可能期間 主 基 い 償却

(3) ^資産

^{所 権移転外 ン 取引 係 形固定資産 中 資産 期間}

耐用 数 定額法 償却 残存価額 い 零

5. ^{繰延資産 処理方法}

6. ^{外貨建 資産及び 債 邦通貨 換算基準}

外貨建資産 債及び海外支店 定 主 決算日 替相場 円換算額 付 7. ^{引当金 計 基準}

(1) ^倒引当金

^{倒引当金 予 定 い 償却 引当基準 則 計}

銀行等金融機 資産 自己査定並び 倒償却及び 倒引当金 査 実 指針 日 公認会計士協会銀行等 査特 委員会報告第 号 規定 常先債権及び要注意先債権

相当 債権 い 一定 種類毎 類 過去 一定期間 各々 倒実績

算出 倒実績率等 基 計 破綻懸念先債権 相当 債権 い 債

権額 担保 処 可能見込額及び保証 回 可能見込額 控除 残額 う 必要 認

額 計 破綻先債権及び実質破綻先債権 相当 債権 い 債権額

担保 処 可能見込額及び保証 回 可能見込額 控除 残額 計

破綻懸念先及び 出条件緩和債権等 債 者 信額 一定額 大口債 者 う

債権 元 回 及び利息 取 係 キャッ ュ ロ 合理的 見積 債

権 い 当該キャッ ュ ロ 出条件緩和実施前 約定利子率 割引い 金額 債権

帳簿価額 差額 倒引当金 方法 キャッ ュ ロ 見積法 計

債権 資産 自己査定基準 基 営業 連部署 資産査定 実施 当該部署 独立 資産 査部署 査定結果 査

(2) ^{賞 引当金}

^{賞 引当金 職員 賞 支払い 備え 職員 対 賞 支給見込額 う 当}

事業 帰属 額 計

(3) ^{退職給付引当金}

^{退職給付引当金 職員 退職給付 備え 当事業 退職給付債 及び 金}

資産 見込額 基 必要額 計 過去勤 費用及び数理計算 差異

損益処理方法 あ

^{過去勤 費用 発生 職員 均残存勤 期間 一定 数} 14 ^{定額 法 損益処理}

数理計算 差異 各発生 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄ 定額法

^{按 額 発生 翌事業 損益処理} 追加情報

当金庫 成₂₆ 月 確定給付企業 金制 改訂 行い 成₂₆ 月 確定 給付企業 金制 一部 終了 確定拠出 金制 入

制 改訂及び一部終了 伴う会計処理 い 退職給付制 間 移行等 会計処 理 企業会計基準適用指針第 号 成₁₄ 月₃₁日 及び 退職給付制 間 移行等 会計処理

実 取扱い 実 対応報告第 号 成₁₉ 月７日改 適用

制 改訂 伴い 退職給付債 _8,926百万円減少 過去勤 費用 同額発生 当事

業 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄ 定額法 損益処理

一部終了 伴い発生 終了損失 い 当事業 計 影響

軽微 あ

(4) ^{役員退職慰労引当金}

^{役員退職慰労引当金 役員 退職慰労金 支払い 備え 役員 対 退職慰労金}

支給見積額 う 当事業 発生 い 認 額 計

(5) 睡眠債券払戻損失引当金

睡眠債券払戻損失引当金 債計 中 債券等 い 将来 払戻請求 応 発生 損失 見積 必要 認 額 計

(6) ^{環境対策引当金}

^{環境対策引当金 Ｐ ポ 塩化ビ 廃棄物 処理費用 支出 備え 今}

発生 認 額 計

8. ^{ッ 会計 方法} (1) ^{替変動 ク ッ}

^{外貨建金融資産 債 生 替変動 ク 対 ッ 会計 方法 銀行業}

外貨建取引等 会計処理 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員

会報告第₂₅号 規定 繰延 ッ ッ 効性評価 方法 い 外貨

建金銭債権債 等 替変動 ク 減殺 目的 行う 替 ワッ 取引 ッ 手段 ッ 対象 あ 外貨建金銭債権債 等 見合う ッ 手段 外貨ポ ョン相当額 存

確認 ッ 効性 評価

(2) ^部取引等

バ 取引 う 特定取引 定 外 定 間 又 部部門間 部取引

い ッ 手段 指定 い 金利 ワッ 取引 対 銀行業 金融商品

会計基準適用 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員会報告第₂ 4^{号 業種 査委員会報告第}24^{号 いう 基 恣意性 排除 厳格 ッ 運}

営 可能 認 対外 バ 取引 基準 準拠 運営 行 い 当該金利 ワッ

取引 生 益及び費用 消去 損益認識 行

一部 資産 債 い 繰延 ッ あ い 金利 ワッ 特例処理 行

9. ^{消費税等 会計処理}

消費税及び地方消費税 会計処理 税抜方式

表示方法の変更 貸借対照表関係

前事業 い 他資産 他 資産 含 い 前払 金費用 経済産業

省 省 府 係株式会社商工組合中央金庫法施行規則 一部 改 命 府

省 経済産業省 第 号 成₂₅ ９月₂₇日 改 経済産業省 省 府 係株 式会社商工組合中央金庫法施行規則 成₂₀ 府 省 経済産業省 第 号 紙様式 適

用 当事業 独立掲

前事業 い 他 資産 含 い 前払 金費用 _13,206百万円 あ

追加情報 特別準備金

成_{20 10}月 日 株式会社化 伴い 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 資 金 利益剰余金 特 準備金 振替 行

特 準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 特 準備 金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 資 準 備金及び利益準備金 額 合計額 零 特 準備金 額 減少

特 準備金 額 減少 い 剰余金 額 零 超え

株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額 増加

(3) ^{自己資 充実 状況 他 容 健全性 向 健全性 確保 至} 認 場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 規定 基 株主総会 決議

特 準備金 額 全部又 一部 国庫 納付

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会}

社商工組合中央金庫法第₄₆条 規定 基 特 準備金 額 国庫 納付 い

危機対応準備金

株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 危機対応業 円滑 実施 府 出

資 金額 危機対応準備金 計 危機対応準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 危機対応 準備金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準

備金 額 零 危機対応準備金 額 減少 危機対応

準備金 額 減少 い 剰余金 額 零 超え 株式会社商工組

合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 危機対応準備金 額 増加

危機対応準備金 額 増加 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基

特 準備金 額 増加 先立 行う い

(3) ^{危機対応業 円滑 実施 必要 基 十 確保 至 株式会社商} 工組合中央金庫 認 場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 基 株主総会 決 議 危機対応準備金 額 全部又 一部 相当 金額 国庫 納付

い

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会}

社商工組合中央金庫法第₄₆条 規定 基 危機対応準備金 額 国庫 納付 い

注記事項 貸借対照表関係

1. ^{係会社 株式及び出資金総額} 3,496^百万円

2. ^{出金 う 破綻先債権額} 71,841^{百万円 延滞債権額} 381,079^{百万円 あ}

破綻先債権 元 又 利息 支払 遅延 相当期間 い 他 事由

元 又 利息 取立 又 弁済 見込 い 利息 計 出金 倒償却

行 部 除く 利息 計 出金 いう う 法人税法施行 昭和₄₀

第₉₇号 第₉₆条第 第 号 ホ 掲 事由又 同 第 号 規定 事由 生 い 出金 あ

延滞債権 利息 計 出金 あ 破綻先債権及び債 者 経営再建又 支援

図 目的 利息 支払 猶予 出金 外 出金 あ

3. ^{出金 う ヵ月 延滞債権額} 393^{百万円 あ}

ヵ月 延滞債権 元 又 利息 支払 約定支払日 翌日 月 遅延 い

出金 破綻先債権及び延滞債権 該当 い あ 4. ^{出金 う 出条件緩和債権額} 7,563^{百万円 あ}

出条件緩和債権 債 者 経営再建又 支援 図 目的 金利 減免 利

息 支払猶予 元 返済猶予 債権 棄 他 債 者 利 取決 行 出金 破綻先 債権 延滞債権及び ヵ月 延滞債権 該当 い あ

5. ^{破綻先債権額 延滞債権額 ヵ月 延滞債権額及び 出条件緩和債権額 合計額} 460,877^百万円 あ

. . ^{掲 債権額 倒引当金控除前 金額 あ} 6. ^{手形割引 業種 査委員会報告第}24^{号 基 金融取引 処理}

入 銀行引 手形 商業手形 荷付 替手形及び 入外国 替等 売却又 再 担保 いう方

法 自由 処 権利 額面金額 _241,475百万円 あ

7. ^{担保 供 い 資産 あ}

担保 供 い 資産

^価証券 489,771^百万円 担保資産 対応 債

^預金 5,304^{百万円 借用金} 217,000^百万円

ほ 替決済等 取引 担保あ い 先物取引証拠金等 代用 価証券_57,009百万 円 差 入

他 資産 保証金 敷金等 _2,177百万円 含

8. ^{当 越契約及び 付金 係 コミッ メン ン契約 顧客 融資実行 申 出}

場合 契約 規定 条件 い い限 一定 限 額 資金 付 約

契約 あ 契約 係 融資 実行残高 _967,483百万円 あ う 原契 約期間 又 任意 時期 無条件 取消可能 _939,850百万円あ

契約 多く 融資実行 終了 あ 融資 実行残高

必 当金庫 将来 キャッ ュ ロ 影響 え あ 契約 多

く 金融情勢 変化 債権 保全及び 他相当 事由 あ 当金庫 実行申 込

融資 中 又 契約極 額 減額 旨 条 付 契約 時 い 必要 応 動産 価証券等 担保 徴求 ほ 契約 定期的 予 定 い 金庫 手 基 顧客 業況等 把握 必要 応 契約 見直 信保全 措置等 講

9. ^{形固定資産 減価償却累計額} 62,855^百万円 10. ^{形固定資産 縮 帳額} 17,712^百万円

11. ^{借入金 他 債 債 履行 位 あ 旨 特約 付 劣 特約付借入金}46,000 百万円 含

12. ^{価証券 中 社債 う 価証券 私募 金融商品取引法第 条第 社債 対} 当金庫 保証債 額 _189,760百万円 あ

13. ^{係会社 対 金銭債権総額} 16,363^百万円 14. ^{係会社 対 金銭債 総額} 5,247^百万円

15. ^{経済産業省 省 府} 係株式会社商工組合中央金庫法施行規則第₈₃条第 第 号ロ ₁₁ 規定 単体自己資 比率 国際統一基準 単体普通株式等_Tier 比率_12.25％ 単体_Tier1比率 12.25^{％ 単体総自己資 比率}13.73^{％ あ}

損益計算書関係

係会社 取引 益

資金運用取引 係 益総額 204^百万円 役 取引等 係 益総額 17^百万円 他業 他経常取引 係 益総額 82^百万円

係会社 取引 費用

資金調 取引 係 費用総額 ^百万円 他 取引 係 費用総額 4,714^百万円

有価証券関係

^{借対照表 国債 地方債 社債 株式 他 証券 ほ 商品 価証券 入}

金銭債権 中 信 益権 含

1. ^{売 目的 価証券 成}26 ^月31^日現

^{当事業 損益 含}

評価差額 百万円

売 目的 価証券 ₁₆₇

2. ^{満期保 目的 債券 成}26 ^月31^日現

種類

借対照表 計 額

時価 差額

百万円 百万円 百万円

時価 借対照表計 額 超え

国債 _{468,023 477,628 9,604}

計 _{468,023 477,628 9,604} 時価 借対照表計

額 超え い

国債 － － －

計 － － －

合計 _{468,023 477,628 9,604}

3. ^{子会社 子法人等株式及び 連法人等株式 成}26 ^月31^日現 借対照表計 額

百万円

時価 百万円

差額 百万円

子会社 子法人 等株式 － － －

連法人等株式 － － －

合計 － － －

(^注)^{時価 把握 極 困難 認 子会社 子法人等株式及び 連法人等株式} 借対照表計 額

百万円

子会社 子法人 等株式 _3,441

連法人等株式 －

合計 _3,441

い 場価格 く 時価 把握 極 困難 認

表 子会社 子法人等株式及び 連法人等株式 含

4. ^{他 価証券 成}26 ^月31^{日 現}

種類

借対照表 計 額

取得原価 差額

百万円 百万円 百万円

借対照表計 額 取得原価 超え

株式 _{15,021 7,188 7,832}

債券 _{1,406,556 1,398,261 8,295} 国債 _{1,124,939 1,118,895 6,044}

地方債 _{65,982 65,620 361}

社債 _{215,634 213,745 1,888}

他 _{9,435 6,001 3,433}

計 _{1,431,012 1,411,451 19,561}

借対照表計 額 取得原価 超え い

株式 _{1,787 2,261} △₄₇₃

債券 _{57,706 57,932} △₂₂₆

国債 _{19,924 19,980} △₅₆

地方債 _{3,393 3,401} △₈

社債 _{34,389 34,550} △₁₆₁

他 _{8,671 8,671} －

計 _{68,164 68,864} △₆₉₉

合計 _{1,499,177 1,480,316 18,861}

(^注)^{時価 把握 極 困難 認 他 価証券}

借対照表計 額 百万円

株式 _9,137

他 ₅₅

合計 _9,193

い 場価格 く 時価 把握 極 困難 認

表 他 価証券 含

5. ^{当事業 中 売却 他 価証券 自 成}25 ^{月 日 至 成}26 ^月31^日 売却額

百万円

売却益 合計額 百万円

売却損 合計額 百万円

株式 437 75 19

債券 364,400 3,152 488

国債 364,400 3,152 488

他 20,246 31 1,064

合計 385,084 3,260 1,572

6. ^{減損処理 行 価証券}

売 目的 価証券 外 価証券 時価 把握 極 困難 除く う 当

該 価証券 時価 取得原価 比 著 く 落 時価 取得原価 回復 見込

あ 認 い い 当該時価 借対照表計 額 評価差

額 当事業 損失 処理 減損処理 いう

当事業 減損処理額 ₁₂₉百万円₍う 株 式₁₁百万円 社債₁₁₈百万円₎ あ

時価 著 く 落 断 基準 資産 自己査定基準 い 価

証券 発行会社 区 定

破綻先 実質破綻先 破綻懸念先 時価 取得原価 比 落

要注意先 ^{時価 取得原価 比} 30^{％ 落} 常先 ^{時価 取得原価 比} 50^{％ 落}

要注意先 今 管理 注意 要 債 者 常先 破綻先 実質破綻先 破綻懸念 先及び要注意先 外 債 者 あ

税効果会計関係

1. 繰延税金資産及び繰延税金 債 発生 主 原因 訳 あ

^{繰延税金資産}

^倒引当金 64,333^{百万円 退職給付引当金} 1,695 ^他 10,635 ^{繰延税金資産 計} 76,664 ^{評価性引当額 △}11,654 ^{繰延税金資産合計} 65,010 ^{繰延税金 債}

他 価証券評価差額金 6,686 子会社株式 815 固定資産 縮積立金 324 ^他 0 ^{繰延税金 債合計} 7,826 繰延税金資産 純額 57,183^{百 万円}

2. ^{所得税法等 一部 改 法 成26 法 第10号 成26 月31日 公 成}

26 ^{月 日 開始 事業 復興特 法人税 廃 伴}

い 成₂₆ 月 日 開始 事業 解消 見込 一時差異 繰延税金資産及び繰

延税金 債 計算 使用 法定実効税率 従来 _37.83％ _35.45％ 税率変更 繰延税金資産 _2,370百万円減少 法人税等調整額 同額増加

１株当たり情報

株当 純資産額 152^円51^銭

純資産額 算定 あ 株式会社商工組合中央金庫法施行規則 基 危機対応準備金及び特 準備金 控除

株当 当期純利益金額 円₇₅銭

第85期 決 算 公 告

成26 6月25日

東京都中央区八重洲二丁目10番17号 株 式 会 社 商 工 組合中 央 金庫

代 表 取 締 役 杉 山 秀 二

連結 借対照表 成26 31日現在

科 目

金 額 科 目 金 額 資 産 の 部

現 金 預 け 金

コールローン及び 入手形

入 金 銭 債 権

特 定 取 引 資 産

価 証 券

出 金

外 国 為 替

そ の 他 資 産

形 固 定 資 産

建 物 土 地 ー ス 資 産

建 設 仮 勘 定

そ の 他 の 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産

ソ フ ト ア そ の 他 の 無 形 固 定 資 産 退 職 給 付 に 係 る 資 産

繰 延 税 金 資 産

支 払 承 諾 見 返

倒 引 当 金

，

，１

１ ，

，

１， ，

， ，

１ ， １

１ ，

，

１ ，

，１１１

１

，

１ ， １

，

， １

，

， １

，

△ ，１

負 債 の 部

預 金

譲 渡 性 預 金

債 券

コ ー ル マ ネ ー 及 び 売 渡 手 形

特 定 取 引 負 債

借 用 金

外 国 為 替

そ の 他 負 債

賞 与 引 当 金

退 職 給 付 に 係 る 負 債 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 睡眠債券払戻損失 引当金 環 境 対 策 引 当 金 そ の 他 の 引 当 金

繰 延 税 金 負 債

支 払 承 諾

， ， １

， １

， ，

１， １

１ ，１

１， ， １

１ ，

， １，

１１

， １

，

負 債 の 部 合 計

１１， ， 純 資 産 の 部

資 本 金

危 機 対 応 準 備 金

特 別 準 備 金

資 本 剰 余 金

利 益 剰 余 金

自 己 株 式

１ ，

１ ，

， １１

１ ，１

△１，

株 主 資 本 合 計

， その他 価証 券評価 差額金

退職給付 に係る調 整累計 額

１ ，

△ ，１

その他の包括利益累計額合計 ， 少 数 株 主 持 分 ，

連結損益計算書

成 2 5 １ 日 か ら

成 26 31日 ま で

単位：百万円

科 目

金 額 経 常 収 益

資 金 運 用 収 益 貸 出 金 利 息 有 価 証 券 利 息 配 当 金

コー ローン利息及び 入手形利 息

現 先 利 息

預 け 金 利 息

そ の 他 の 入 利 息 役 務 取 引 等 収 益 特 定 取 引 収 益 そ の 他 業 務 収 益 そ の 他 経 常 収 益

償 却 債 権 立 益

そ の 他 の 経 常 収 益

経 常 費 用 資 金 調 達 費 用

預 金 利 息

譲 渡 性 預 金 利 息

債 券 利 息

コー マネー利息及び売渡手形利 息

債 券 貸 借 引 支 払 利 息

借 用 金 利 息

そ の 他 の 支 払 利 息

役 務 取 引 等 費 用 特 定 取 引 費 用 そ の 他 業 務 費 用 営 業 経 費 そ の 他 経 常 費 用

貸 倒 引 当 金 繰 入 額

そ の 他 の 経 常 費 用

経 常 利 益

特 別 利 益

固 定 資 産 処 分 益

特 別 損 失

固 定 資 産 処 分 損

減 損 損 失

税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税

法 人 税 等 調 整 額

法 人 税 等 合 計

少 数 株 主 損 益 調 整 前 当 期 純 利 益

少 数 株 主 利 益

当 期 純 利 益

１ １，

１ ，

，

，１

１ ， １

，

， ，

１１

，

，

， １

１ ，

，

，１

，１

， １，

，

， １

１ ，

△ ，

１ ， １

１ ，

，

，１ １

１ ， １

１ ，

１ ，

連結注 表

連結計算書類の作成方針

子会社 子法人等及び 連法人等 定義 株式会社商工組合中央金庫法第₂₃条第 株式会社商 工組合中央金庫法施行 第７条第 及び同条第 基 い

1. ^{連結 範 事}

(1) ^{連結 子会社及び子法人等 ７社} 会社

八重洲商工株式会社 株式会社商工中金情報 商工 ビ 株式会社 八重洲興産株式会社

株式会社商工中金経済研究所 商工中金 株式会社 商工中金 株式会社

^{商中 株式会社 成}25 ^{月 日付 会社 商工中金 株式会社 変更}

(2) ^{非連結 子会社及び子法人等 社} 会社

八重洲緑 連事業協同組合 商中第 号投資事業組合

非連結 子会社及び子法人等 資産 経常 益 当期純損益 持 見合う額 利益剰 余金 持 見合う額 及び 他 包括利益累計額 持 見合う額 等 連結 範

除い 企業集団 状態及び経営成績 合理的 断 妨 い程 重要性

乏 い 連結 範 除外

2^{．持 法 適用 事}

(1) ^{持 法適用 非連結 子会社及び子法人等} 該当あ

(2) ^{持 法適用 連法人等} 該当あ

(3) ^{持 法非適用 非連結 子会社及び子法人等 社} 会社

^{八重洲緑 連事業協同組合} 商中第 号投資事業組合 (4) ^{持 法非適用 連法人等}

該当あ

持 法非適用 非連結 子会社及び子法人等 当期純損益 持 見合う額 利益剰余金 持 見合う額 及び 他 包括利益累計額 持 見合う額 等 持 法 対象 除

3. ^{連結 子会社及び子法人等 事業 等 事 連結 子会社及び子法人等 決算日 あ}

月 日 ７社 4. ^{償却 事}

^{及び 成}22 ^月31^{日 前 発生 間 定額法 償却 行}

^{載金額 百万円 満 捨 表示}

会計処理基準に関する事項

1. ^{特定取引資産 債 評価基準及び 益 費用 計 基準}

金利 通貨 価格 金融商品 場 相場 他 指標 係 短期的 変動 場間 格差等

利用 利益 得 等 目的 特定取引目的 いう 取引 い 取引 約定時 基

準 連結 借対照表 特定取引資産 及び 特定取引 債 計 当該取引 損

益 連結損益計算書 特定取引 益 及び 特定取引費用 計

特定取引資産及び特定取引 債 評価 価証券及び金銭債権等 い 連結決算日 時価

ワッ 先物 ョン取引等 派生商品 い 連結決算日 い 決済

額 行

特定取引 益及び特定取引費用 損益計 当連結会計 中 払利息等 価証券 金

銭債権等 い 前連結会計 当連結会計 評価損益 増減額 派生商品

い 前連結会計 当連結会計 決済 損益相当額 増減額 加え

2. ^{価証券 評価基準及び評価方法}

価証券 評価 満期保 目的 債券 い 移動 均法 償却原価法 定額法 他 価証券 い 原則 時価 あ 株式 い 連結決算期 月 ヵ月 均 基 い 場価 格等 時価 あ 株式 外 い 連結決算日 場価格等 基 く時価法 売却原価 主

移動 均法 算定 時価 把握 極 困難 認 い 移動

均法 原価法 行

他 価証券 評価差額 い 全部純資産直入法 処理

3. ^{バ 取引 評価基準及び評価方法}

バ 取引 特定取引目的 取引 除く 評価 時価法 行 4. ^{固定資産 減価償却 方法}

(1) ^{形固定資産 資産 除く 当金庫 形固定資産 定率法 採用}

主 耐用 数 あ

^{建物 ～}60 ^{他 ～}20

連結 子会社及び子法人等 形固定資産 い 資産 見積耐用 数 基 主

定額法 償却

(2) ^{無形固定資産 資産 除く}

^{無形固定資産 定額法 償却 自社利用 ソ い 当}

金庫並び 連結 子会社及び子法人等 定 利用可能期間 主 基 い 償却

(3) ^資産

5. ^{倒引当金 計 基準}

当金庫 倒引当金 予 定 い 償却 引当基準 則 計

銀行等金融機 資産 自己査定並び 倒償却及び 倒引当金 査 実 指針 日 公 認会計士協会銀行等 査特 委員会報告第 号 規定 常先債権及び要注意先債権 相当 債

権 い 一定 種類毎 類 過去 一定期間 各々 倒実績 算出 倒実績

率等 基 計 破綻懸念先債権 相当 債権 い 債権額 担保 処 可

能見込額及び保証 回 可能見込額 控除 残額 う 必要 認 額 計

破綻先債権及び実質破綻先債権 相当 債権 い 債権額 担保 処 可能見込額及び保 証 回 可能見込額 控除 残額 計

破綻懸念先及び 出条件緩和債権等 債 者 信額 一定額 大口債 者 う 債権

元 回 及び利息 取 係 キャッ ュ ロ 合理的 見積 債権 い

当該キャッ ュ ロ 出条件緩和実施前 約定利子率 割引い 金額 債権 帳簿価額

差額 倒引当金 方法 キャッ ュ ロ 見積法 計

債権 資産 自己査定基準 基 営業 連部署 資産査定 実施 当該部署 独立 資産 査部署 査定結果 査

連結 子会社及び子法人等 倒引当金 一般債権 い 過去 倒実績率等 案

必要 認 額 倒懸念債権等特定 債権 い 個 回 可能性 案 回 能

見込額 計

6. ^{賞 引当金 計 基準}

賞 引当金 職員 賞 支払い 備え 職員 対 賞 支給見込額 う 当連

結会計 帰属 額 計

7. ^{役員退職慰労引当金 計 基準}

役員退職慰労引当金 役員 退職慰労金 支払い 備え 役員 対 退職慰労金 支給

見積額 う 当連結会計 発生 い 認 額 計

8. 睡眠債券払戻損失引当金 計 基準

睡眠債券払戻損失引当金 債計 中 債券等 い 将来 払戻請求 応 発生 損失 見積 必要 認 額 計

9. ^{環境対策引当金 計 基準}

環境対策引当金 Ｐ ポ 塩化ビ 廃棄物 処理費用 支出 備え 今 発生

認 額 計

10. ^{他 引当金 計 基準}

他 引当金 商品 引 換え 備え 引当見込額 計 売 進引当金及

び将来 キャッ ン 利息返還損失見込額 一括計 利息返還損失引当金 あ 11. ^{退職給付 係 会計処理 方法}

退職給付債 算定 あ 退職給付見込額 当連結会計 期間 帰属 方法

い 期間定額基準 過去勤 費用及び数理計算 差異 損益処理方法

あ

過去勤 費用 発生時 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄ 定額法 ^損益処理

数理計算 差異 各連結会計 発生時 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄

^{連結 子会社及び子法人等 退職給付 係 債及び退職給付費用 計算 退職給付} 係 期 自己都合要支給額 退職給付債 方法 用い 簡便法 適用

追加情報

当金庫 成₂₆ 月 確定給付企業 金制 改訂 行い 成₂₆ 月 確定給 付企業 金制 一部 終了 確定拠出 金制 入

制 改訂及び一部終了 伴う会計処理 い 退職給付制 間 移行等 会計処理 企業会計基準適用指針第 号 成₁₄ 月₃₁日 及び 退職給付制 間 移行等 会計処理 実 取扱い 実 対応報告第 号 成₁₉ 月７日改 適用

制 改訂 伴い 退職給付債 _8,926百万円減少 過去勤 費用 同額発生 当連結会

計 職員 均残存勤 期間 一定 数 ₁₄ 定額法 損益処理

一部終了 伴い発生 終了損失 い 当連結会計 計 影

響 軽微 あ

12. ^{外貨建 資産及 び 債 邦通貨 換算基準}

当金庫 外貨建資産 債及び海外支店 定 主 連結決算日 替相場 円換算額 付

連結 子会社及び子法人等 外貨建資産 債 い 決算日等 替相場

換算

13. ^{重要 ッ 会計 方法} (1) ^{替変動 ク ッ}

当金庫 外貨建金融資産 債 生 替変動 ク 対 ッ 会計 方法 銀行業

外貨建取引等 会計処理 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員

会報告第₂₅号 規定 繰延 ッ ッ 効性評価 方法 い 外貨建

金銭債権債 等 替変動 ク 減殺 目的 行う 替 ワッ 取引 ッ 手段 ッ 対 象 あ 外貨建金銭債権債 等 見合う ッ 手段 外貨ポ ョン相当額 存 確認

ッ 効性 評価

(2)^{連結会社間取引等}

バ 取引 う 連結会社間及び特定取引 定 外 定 間 又 部部門間

部取引 い ッ 手段 指定 い 金利 ワッ 取引 対 銀行業 金融

商品会計基準適用 会計 及び 査 取扱い 日 公認会計士協会業種 査委員会報告第 24 ^{号 業種 査委員会報告第}24^{号 いう 基 恣意性 排除 厳格 ッ 運営}

可能 認 対外 バ 取引 基準 準拠 運営 行 い 当該金利 ワッ 取引 生 益及び費用 消去 損益認識 行

一部 資産 債 い 繰延 ッ あ い 金利 ワッ 特例処理 行

連結 子会社及び子法人等 一部 資産 債 い 金利 ワッ 特例処理 行

14. ^{消費税等 会計処理}

当金庫並び 連結 子会社及び子法人等 消費税及び地方消費税 会計処理 税抜方式

会計方針の変更

^{退職給付 会計基準 企業会計基準第}26^{号 成}24 ^月17^{日 退職給付会計基準 いう} 及び 退職給付 会計基準 適用指針 企業会計基準適用指針第₂₅号 成₂₄ 月₁₇日 退職

給付適用指針 いう 当連結会計 適用 退職給付会計基準第₃₅ 文及び退職給

付適用指針第₆₇ 文 掲 定 除く 当連結会計 退職給付債 金資産 額 差額

退職給付 係 資産 退職給付 係 債 計

^{退職給付会計基準等 適用 い 退職給付会計基準第}37 ^{定 経過的 扱い 従 当連}

結会計 い 税効果調整 認識数理計算 差異及び 認識過去勤 費用 他 包括利益

累計額 退職給付 係 調整累計額 計

^{結果 当連結会計 い 退職給付 係 資産} 5,496^{百万円 退職給付 係 債} 21,949 百万円計 繰延税金資産 _3,929百万円増加 他 包括利益累計額 _7,154百万 円減少

未適用の会計基準等

1.^{退職給付会計基準等 成}24 ^月17^日 (1) ^概要

当該会計基準等 報告 改善 観 及び国際的 動向 踏 え 認識数理計算 差異及び 認識過去勤 費用 処理方法 退職給付債 及び勤 費用 計算方法並び 開示 充 中心 改

あ (2) ^{適用予定日}

当金庫 退職給付債 及び勤 費用 計算方法 改 い 成₂₆ 月 日 開始 連結会

計 期首 適用 予定 あ

(3) ^{当該会計基準等 適用 影響}

当該会計基準等 適用 影響 成₂₆ 月 日 開始 連結会計 期首 利益剰

余金 ₁₃億円減少 予定

追加情報 特別準備金

成_{20 10}月 日 株式会社化 伴い 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 資 金 利益 剰余金 特 準備金 振替 行

特 準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 特 準備金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 資 準備金及び

利益準備金 額 合計額 零 特 準備金 額 減少 特 準

備金 額 減少 い 剰余金 額 零 超え 株式会社商工組合中央金庫

法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額 増加

(3) ^{自己資 充実 状況 他 容 健全性 向 健全性 確保 至 認}

場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 規定 基 株主総会 決議 特 準備金 額 全部又 一部 国庫 納付

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会社商工組}

合中央金庫法第₄₆条 規定 基 特 準備金 額 国庫 納付 い 危機対応準備金

株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 危機対応業 円滑 実施 府 出資

金額 危機対応準備金 計 危機対応準備金 性格

(1) ^{剰余金 額 計算 い} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₃条 規定 基 危機対応準備金 額 資 金及び準備金 額 合計額 算入

(2) ^{損 補 行う場合} 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額

零 危機対応準備金 額 減少 危機対応準備金 額 減少

い 剰余金 額 零 超え 株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第

規定 基 危機対応準備金 額 増加 危機対応準備金 額 増加

株式会社商工組合中央金庫法第₄₄条第 規定 基 特 準備金 額 増加 先立 行う い

(3) ^{危機対応業 円滑 実施 必要 基 十 確保 至 株式会社商工組合中}

央金庫 認 場合 株式会社商工組合中央金庫法第₄₅条 基 株主総会 決議 危機

対応準備金 額 全部又 一部 相当 金額 国庫 納付 い

(4) ^{仮 清算 場合 債 弁済 残余 産 あ 株式会社商工組}

合中央金庫法第₄₆条 規定 基 危機対応準備金 額 国庫 納付 い

注記事項

連結貸借対照表関係

1. ^{係会社 株式及び出資金総額}(連結子会社及び連結子法人 等 株式及び出資金 除く₎₆₆百万円 2. ^{出金 う 破綻先債権額} 71,841^{百万円 延滞債権額} 381,096^{百万円 あ}

破綻先債権 元 又 利息 支払 遅延 相当期間 い 他 事由

元 又 利息 取立 又 弁済 見込 い 利息 計 出金₍ 倒償却

行 部 除く 利息 計 出金 いう ₎ う 法人税法施行 ₍昭和₄₀ 第₉₇号₎第₉₆条第 第 号 ホ 掲 事由又 同 第 号 規定 事由 生 い

出金 あ

延滞債権 利息 計 出金 あ 破綻先債権及び債 者 経営再建又 支援

図 目的 利息 支払 猶予 出金 外 出金 あ

3. ^{出金 う ヵ月 延滞債権額} 393^{百万円 あ}

ヵ月 延滞債権 元 又 利息 支払 約定支払日 翌日 月 遅延

い 出金 破綻先債権及び延滞債権 該当 い あ 4. ^{出金 う 出条件緩和債権額} 7,563^{百万円 あ}

出条件緩和債権 債 者 経営再建又 支援 図 目的 金利 減免

利息 支払猶予 元 返済猶予 債権 棄 他 債 者 利 取決 行 出金 破

綻先債権 延滞債権及び ヵ月 延滞債権 該当 い あ

5. ^{破綻先債権額 延滞債権額 ヵ月 延滞債権額及び 出条件緩和債権額 合計額} 460,894^百万 円 あ

. . ^{掲 債権額 倒引当金控除前 金額 あ} 6. ^{手形割引 業種 査委員会報告第}24^{号 基 金融取引 処理}

入 銀行引 手形 商業手形 荷付 替手形及び 入外国 替 等 売却又 再 担保 い

う方法 自由 処 権利 額面金額 _241,475百万円 あ

7. ^{担保 供 い 資産 あ}

担保 供 い 資産

担保資産 対応 債

^預金 5,304^百万円 借用金 217,000^百万円 他 債 43^百万円

ほ 替決済等 取引 担保あ い 先物取引証拠金等 代用 価証券_57,009百万 円 差 入

他資産 金融商品等 差入担保金₁₁₁百万円 保証金 敷金等_2,263百万円 含

8. ^{当 越契約及び 付金 係 コミッ メン ン契約 顧客 融資実行 申 出}

場合 契約 規定 条件 い い限 一定 限 額 資金 付 約

契約 あ 契約 係 融資 実行残高 _951,727 百万円 あ う 原

契約期間 又 任意 時期 無条件 取消可能 _924,094百万円あ

必 当金庫並び 連結 子会社及び子法人等 将来 キャッ ュ ロ 影響 え

あ 契約 多く 金融情勢 変化 債権 保全及び 他相当 事

由 あ 当金庫並び 連結 子会社及び子法人等 実行申 込 融資 中 又

契約極 額 減額 旨 条 付 契約時 い 必要

応 動産 価証券等 担保 徴求 ほ 契約 定期的 予 定 い 金庫 手 基 顧客 業況等 把握 必要 応 契約 見直 信保全 措置等 講

9. ^{形固定資産 減価償却累計額} 72,670^百万円 10. ^{形固定資産 縮 帳額} 17,712^百万円

11. ^{借用金 他 債 債 履行 位 あ 旨 特約 付 劣 特約付借入金}46,000 百万円 含

12. ^{価証券 中 社債 う 価証券 私募 金融商品取引法第 条第 社債 対} 保証債 額 _189,760百万円 あ

13^{． 経済産業省 省 府} 係株式会社商工組合中央金庫法施行規則第₇₃条第 第 号ロ 規定 連結自己資 比率 国際統一基準 連結普通株式等_Tier 比率₁₂．₁₈％ 連結_Tier 比率_12.18％ 連結総自己資 比率_13.70％ あ

連結損益計算書関係

1^{． 他 経常費用 出金償却}1,679^{百万円及び株式等償却}152^{百万円 含} 2^{． 連結包括利益} 11,172^百万円

金融商品関係

1^{． 金融商品 状況 事} (1) ^{金融商品 対 取組方針}

当金庫 融資事業及び バ 取引 提供等 金融 ビ 事業 行

事業 行う 預金 入 債券 発行等 資金調 行 う

保 資産 債 金利 価証券 価格 替相場等様々 場 ク クタ 変動

価値 変動 損失 被 ク う ク 適 管理 定 益

確保 観 資産及び 債 総合的管理 実施 一環 バ

取引 行

(2) ^{金融商品 容及び ク}

当金庫 資産 主 国 取引先 対 事業性 出金 あ 取引先 状

況 悪化等 損失 被 ク 信用 ク あ

価証券 主 債券及び株式 あ 債券 い 一部 満期保 目的 ン 業

売 目的 保 株式 い 純投資目的及び 策投資目的 保 発行体 信用 ク及び金利 変動 ク 場価格 変動 ク 晒

債券及び借用金 一定 環境 当金庫 場 利用 く 場合 支払期日

支払い 実行 く 流動性 ク 晒

バ 取引 一環 行 い 金利 ワッ 取引や通貨 ワッ 取引等 あ 当

金庫 利用 価証券 債券 借用金 外貨建 出金 わ 金利 変動

クや 替 変動 ク 回避 ッ 会計 適用要件 満 バ 取引

い ッ 会計 適用 ッ 開始 効性 定時 期間 い

ッ 対象 ッ 手段 残高 比較 等 ッ 効性 確認

ほ ン 業 取引先 金利や 替 変動 ク ッ 応え 目的

や 金利や 替 変動 短期的 益獲得 目的 金利 ワッ 取引や通貨 ワッ 取引 債券 先物取引 替予約取引等 行

(3) ^{金融商品 係 ク管理体制} 信用 ク 管理

当金庫 信用 ク 管理諸規程 従い 出金 い 信用格付 信許容限

個 案件毎 信審査 担保 保証等 信管理 体制 整備 運営 信管

理 各営業店 ほ 審査 部 行わ 大口 信先 対応 い 定期的 経営

投融資会議等 開催 付議 査部 ク管理態勢等 査 行

価証券 発行体 信用 ク及び バ 取引 ンタ ク 信用

ク 管理諸規程 従い 信用格付 信許容限 管理体制 整備 運営 対

場取引 い 統合 ク管理部 外部格付 タ ン や 場取引部署 信用情報等

集等 基 定期的 管理

場 ク 管理 ( ) ^{金利 ク 管理}

当金庫 バンキン 業 ン 業 毎 複数 区 経営

会議や 会議等 設定 _10bpv 金利 ₁₀ ポ ン _0.10％ 昇 時価 え 影響

額 やバ ュ ッ ク ＶａＲ 限 額 基 金利 変動 ク 管理

場 連 ク管理規程 等 い ク管理方法や手 等 明 会議等 い

実施状況 把握 確認 今 対応等 協議 行 日常的 統合 ク管理部 い 金

融資産及び 債 金利 ク 状況 把握 評価損益や_10bpv ＶａＲ等 タ ン 行い 日

担当取締役 月 代表取締役並び 会議 報告 会議等 決定

金利 変動 ク ッ 金利 ワッ 等 バ 取引 行

( ) ^{替 ク 管理}

替 変動 ク 日 総合持高管理 替持高 一定範 抑制 行

( ) ^{価格変動 ク 管理}

^{株式 い 純投資目的 策投資目的 運用方針 区 管理}

純投資株式 い 経営会議や 会議 設定 保 残高やＶａＲ 限 額 基 価格変動

ク 管理 格付 タ ン 業況把握 行

策投資株式 い 取締役会 間総合計画 い 保 残高 限 額 決定

策投資株式 う 場株式 い ＶａＲ 限 額 設 価格変動 ク 管理 株価

移管理 業況確認や 公開株式 含 保 方針 見直 行

具体的 ク管理方法や手 等 い 場 連 ク管理規程 等 明

会議等 い 実施状況 把握 確認 今 対応等 協議 行 日常的 統合 ク

管理部 い 純投資株式や 策投資株式 残高や評価損益 ＶａＲ等 タ ン 行い 日 担当取締役 月 代表取締役並び 会議 報告

( ) ^{バ 取引}

バ 取引 取引 執行 ッ 効性 評価 事 管理 部門

部牽制 確立

( ) ^{場 ク 係 定量的情報} ( ) ^{特定取引目的 金融商品}

当金庫 特定取引資産 う 売 目的 価証券 バ 取引 う 特定取

引目的 保 い 金融商品 ＶａＲ 算定 あ 散共 散法 保 期間₁₀日 信 頼区間_99% 観測期間 採用

成₂₆ 月₃₁日現 当金庫 ン 業 場 ク量 損失額 計値 全

体 ₂₅₂百万円 あ

当金庫 算出 ＶａＲ 実際 損益 比較 バック ン 実施

成₂₅ ン 業 実施 バック ン 結果 使用 計

測 十 精 場 ク 捕捉 い 考え

ＶａＲ 過去 相場変動 統計的 算出 一定 発生確率 場 ク量 計測

( ) ^{特定取引目的 外 金融商品}

特定取引目的 外 保 い 主 金融商品 出金 価証券 他 価証券 類

債券 株式 満期保 目的 債券 類 債券 現金預 金 預金 譲渡性預金

債券 借用金 バ 取引 う 金利 ワッ 取引 通貨 ワッ 取引 あ

金融商品 ＶａＲ 算定 あ 散共 散法₍保 期間 ヵ月～ 信頼区間_99% 観測期間 ₎ 採用

成₂₆ 月₃₁日現 当金庫 ン 外 業 場 ク量 損失額 計値

全体 _17,988百万円 ＶａＲ 過去 相場変動 統計的 算出

一定 発生確率 場 ク量 計測 通常 考え いほ 場環境 激変 状況

ク 捕捉 い場合 あ

当金庫 主要 ク変数 あ 金利 ク 影響 金融資産及び金融 債

い _10bpv 金利 変動 ク 管理 あ 定量的 析 利用 金利 外 ク変数 一定 あ 仮定 成₂₆ 月₃₁日現 指標 金利 ₁₀ ポ ン

昇 想定 場合 金融商品 時価 _5,454百万円減少 把握 当該影響

額 金利 除く ク変数 一定 場合 前提 金利 他 ク変数 相 考慮

金利 ₁₀ ポ ン 超え 変動 生 場合等 算定額 超え 影響 生 可能性 あ

資金調 係 流動性 ク 管理

当金庫 運用 調 間純増減計画 決定 間及び月 資金計画 作成

資金ポ ョン 把握 資金調 手段 長期 定資金 債券 中心

流動性 ク 抑制 預金 調 行 短期 場 調 行

い 他 無担保 調 困難 状況 備え 担保調 可能 う 担保差入可能 債券 保

流動性 ク 抑制 流動性 ク管理計数 会議 い 設定 遵 状況 統合

ク管理部 い 把握 日 担当取締役 四半期毎 代表取締役並び 会議 報告

(4) ^{金融商品 時価等 事 い 補足説明}

金融商品 時価 場価格 基 く価額 ほ 場価格 い場合 合理的 算定 価額

^{含 当該価額 算定 い 一定 前提条件等 採用 い 異 前提条件等}

場合 当該価額 異 あ

2^{． 金融商品 時価等 事}

成₂₆ 月₃₁日 連結 借対照表計 額 時価及び 差額 あ

時価 把握 極 困難 認 非 場株式等 表 含 ₍₍注 ₎参

照₎ 連結 借対照表計 額 重要性 乏 い科目 い 載 省略

単位：百万円 連結 借対照表

計 額

時 価 差 額

(1) ^{現金預 金} (2) ^{特定取引資産 売 目的 価証券} (3) ^価証券

^{満期保 目的 債券 他 価証券} (4) ^出金

倒引当金

843,039

3,487

468,023 1,490,594 9,472,757

△_231,130

843,039

3,487

475,992 1,490,594

―

―

7,968

―

9,241,627 9,334,006 92,378 資産計 12,046,773 12,147,120 100,347 (1) ^預金

(2) ^{譲渡性預金} (3) ^債券 (4) ^借用金

4,852,915 76,210 4,824,832 1,539,581

4,853,667 76,238 4,829,596 1,548,116

752 28 4,764 8,534 債計 11,293,539 11,307,619 14,079

バ 取引

ッ 会計 適用 い い ッ 会計 適用 い

6,042

―

6,042

―

―

―

バ 取引計 _{6,042 6,042} ―

貸出金 対応 一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除 お ま

特定取引資産・負債及びそ 他資産・負債 計上 い リバ ィブ取引を一括 表示 お ま

リバ ィブ 取引 よ 生 た正味 債権・債務 純額 表示 お 合計 正味 債務

項目 い 表示 お ま

注 金融商品 時価 算定方法 資 産

(1) ^{現金預 金}

当該帳簿価額 時価 (2)

(3) ^価証券

株式 取引所 価格 債券 取引所 価格又 取引金融機 提示 価格 当金

庫保証付私募債 私募債 種類及び 部格付 期間 基 く区 元利金 合計額 同様 新規発

行 行 場合 想定 利率 割 引い 時価 算定 発行体 保証料 元

利金 合計額 含 破綻先 実質破綻先及び破綻懸念先 対 私募債 い 担

保及び保証 回 見込額等 時価 一部 価証券 金利 ワッ 特例処理 対象

場合 価証券 時価 金利 ワッ 時価 合算 算定

保 目的 価証券 注 事 い 価証券 係 載

(4) ^出金

出金 い 出金 種類及び 部格付 期間 基 く区 元利金 合計額 同様 新規

出 行 場合 想定 利率 割 引い 時価 算定 残存期間 短期間 割引

手形 時価 帳簿価額 近似 い 当該帳簿価額 時価

破綻先 実質破綻先及び破綻懸念先 対 債権等 い 見積将来キャッ ュ ロ 現 価値又 担保及び保証 回 見込額等 基 い 倒見積 高 算定 い 時価 連結決

算日 連結 借対照表 債権等計 額 倒引当金計 額 控除 金額 近似 当

該価額 時価

出金 う 当該 出 担保資産 範 限 特性 返済期限 設 い い

い 返済見込 期間及び金利条件等 時価 帳簿価額 近似 い 想定 帳簿

価額 時価 債

(1) ^{預金 及び}(2)^{譲渡性預金}

^{要求払預金 い 連結決算日 要求 場合 支払額 帳簿価額 時価}

定期預金及び譲渡性預金 時価 一定 期間 区 将来 キャッ ュ ロ 割

引い 現 価値 算定 割引率 新規 預金 入 際 使用 利率 用い

(3) ^債券

^{当金庫 発行 債券 時価 場価格 あ 場価格 場価格 い}

債券 回号 区 当該債券 元利金 合計額 同様 債券 発行 場合 適用

考え 利率 割 引い 現 価値 算定 一部 債券 金利 ワッ 特例処理 対象 場合 債券 時価 金利 ワッ 時価 合算 算定

(4) ^借用金

^{借用金 い 一定 期間 区 当該借用金 元利金 合計額 同様 借入 い 想定} 利率 割 引い 現 価値 算定 一部 借用金 金利 ワッ 特例処理 対象

場合 借用金 時価 金利 ワッ 時価 合算 算定

バ 取引

バ 取引 金利 連取引 金利先物 金利 ワッ 等 通貨 連取引 通貨 ワッ 等 債券 連取引 債券先物 あ 取引所 価格 割引現 価値や ョン価格計算 等 算出 価額

注 時価 把握 極 困難 認 金融商品 連結 借対照表計 額 あ

金融商品 時価情報 資産 他 価証券 含

単位：百万円

区 連結 借対照表計 額

非 場株式_{( ) ( ) 9,178}

組合出資金_{( ) 56}

合 計 _9,235

( ) ^{非 場株式 い 場価格 く 時価 把握 極 困難 認}

時価開示 対象

( ) ^{当連結会計 い 非 場株式 い} 141^{百万円減損処理 行}

( ) ^{組合出資金 う 組合 産 非 場株式 時価 把握 極 困難 認}

構成 い い 時価開示 対象

有価証券関係

連結 借対照表 価証券 ほ 特定取引資産 中 商品 価証券 並び 入金銭債権 中 信 益権 含

1^{． 売 目的 価証券 成}26 ^月31^日現

当 連 結 会 計 損 益 含 評価差額 百万円

売 目的 価証券 ₁₆₇

2^{． 満期保 目的 債券 成}26 ^月31^日現

種類

連 結 借 対 照 表 計 額

時価 差額

百万円 百万円 百万円

時 価 連 結 借 対 照 表 計 額 超え

国債 _{468,023 477,628 9,604}

計 _{468,023 477,628 9,604} 時 価 連 結 借

対 照 表 計 額 超え い

国債 ― ― ―

計 ― ― ―

合計 _{468,023 477,628 9,604}

3^{． 他 価証券 成}26 ^月31^日現

種類

連 結 借 対 照 表 計 額

取得原価 差額

百万円 百万円 百万円

連 結 借 対 照 表 計 額 取 得 原 価 超え

株式 _{15,109 7,224 7,884}

債券 _{1,406,556 1,398,261 8,295} 国債 _{1,124,939 1,118,895 6,044}

地方債 _{65,982 65,620 361}

社債 _{215,634 213,745 1,888}

他 _{9,435 6,001 3,433}

計 _{1,431,101 1,411,488 19,613}

連 結 借 対 照 表 計 額 取 得 原 価 超 え い

株式 _{1,787 2,261} △₄₇₃

債券 _{57,706 57,932} △₂₂₆

国債 _{19,924 19,980} △₅₆

地方債 _{3,393 3,401} △₈

社債 _{34,389 34,550} △₁₆₁

他 _{8,671 8,671} ―

計 _{68,164 68,864} △₆₉₉

合計 _{1,499,265 1,480,352 18,913}